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2025年1月17日，證監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于對廣發(fā)證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。
公告顯示，廣發(fā)證券投行業(yè)務(wù)保薦的北方長龍新材料技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“北方長龍”）在其首發(fā)項目中，發(fā)行人于證券發(fā)行上市當(dāng)年即出現(xiàn)虧損情況。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定對廣發(fā)證券采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。
北方長龍（301357.SZ）于2023年4月在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，廣發(fā)證券（000776.SZ）作為其上市保薦機構(gòu)。
證監(jiān)會的警示函及監(jiān)管措施，進一步彰顯了監(jiān)管部門對證券市場保薦業(yè)務(wù)合規(guī)性和保薦機構(gòu)責(zé)任履行的高度關(guān)注。
北方長龍成立于2010年，專注于軍事裝備領(lǐng)域，主要從事以非金屬復(fù)合材料的性能研究、工藝結(jié)構(gòu)設(shè)計和應(yīng)用技術(shù)為核心的軍用車輛配套裝備的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。
根據(jù)深交所監(jiān)管函，2024年1月30日，北方長龍披露《2023年度業(yè)績預(yù)告》，預(yù)計2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為3000萬元至3800萬元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為1600萬元至2000萬元。
然而，在2024年1月31日前披露的業(yè)績預(yù)告中，其凈利潤與年度報告相比存在較大差異，扣非凈利潤與年度報告相比不僅差距明顯，且盈虧性質(zhì)發(fā)生了變化。業(yè)績預(yù)告信息不準確，且未能及時修正。
2024年4月1日，北方長龍披露《2023年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，將預(yù)計凈利潤調(diào)整為1050萬元至1350萬元，扣非凈利潤調(diào)整為-650萬元至-800萬元。隨后在2024年4月23日披露的《2023年年度報告》中，經(jīng)審計的凈利潤為1154萬元，而扣非凈利潤為-711萬元。
從2024年第三季度開始，北方長龍計提了大量資產(chǎn)減值損失。根據(jù)2024年三季報，公司前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入約4700萬元，同比下降27.10%；歸母凈利潤為-1040.18萬元，同比下降256.83%；扣非歸母凈利潤為-1512.39萬元，同比下降118.01%。
2024年10月28日，公司公告稱，為更加真實、準確地反映財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營情況，基于謹慎性原則，對截至2024年9月30日的資產(chǎn)進行了全面檢查和減值測試，計提了218.38萬元的信用減值損失和資產(chǎn)減值損失。這一計提直接導(dǎo)致公司2024年第三季度利潤總額減少218.38萬元，凈資產(chǎn)相應(yīng)減少，但未對經(jīng)營現(xiàn)金流產(chǎn)生影響。相關(guān)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計，最終結(jié)果將以會計師事務(wù)所的審計為準。
北方長龍對計提損失的依據(jù)解釋為：“本公司根據(jù)有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收現(xiàn)金流量與預(yù)期收到現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預(yù)期信用損失。”
在存貨方面，“資產(chǎn)負債表日，存貨應(yīng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時，應(yīng)計提存貨跌價準備。”
交易所認定，陳躍作為北方長龍董事長兼總經(jīng)理，孟海峰作為公司財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，未能恪盡職守，履行誠信勤勉義務(wù)，違反了深交所規(guī)定，對公司上述違規(guī)行為負有責(zé)任。
值得注意的是，近年，廣發(fā)證券頻繁被處罰，近六年（2019年以來）僅證監(jiān)會網(wǎng)站掛出的各類型處罰就高達7次之多（包括此次北方長龍項目），這還不包括來自滬深兩大交易所的處罰。
2019年4月19日，證監(jiān)會對廣發(fā)證券采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。經(jīng)查，廣發(fā)證券存在以低于成本價格參與公司債券項目投標(biāo)的情形，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第三十八條的規(guī)定。
同年8月2日，證監(jiān)會對廣發(fā)證券采取限制業(yè)務(wù)活動措施的決定。經(jīng)查，廣發(fā)證券存在以下問題：一是對廣發(fā)控股（香港）有限公司風(fēng)險管控缺失；二是對廣發(fā)控股香港合規(guī)管理存在缺陷；三是對廣發(fā)控股香港內(nèi)部管控不足，包括財務(wù)、組織架構(gòu)管控不力等；四是作為數(shù)據(jù)報送的責(zé)任主體，未做好廣發(fā)控股香港月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，向證監(jiān)會報送的數(shù)據(jù)不準確。
同年9月16日，證監(jiān)會對廣發(fā)證券及保薦代表人玄虎成、杜俊濤采取出具警示函的監(jiān)管措施。經(jīng)查，廣發(fā)證券在保薦鉑科新材(55.560, 0.49, 0.89%)創(chuàng)業(yè)板IPO過程中，保薦代表人未審慎執(zhí)業(yè)，未勤勉盡責(zé)，未能督促發(fā)行人完整披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。
同年12月12日，證監(jiān)會對廣發(fā)證券采取出具警示函的監(jiān)管措施。經(jīng)查，公司存在以下問題：一是合規(guī)部門中，具有3年以上相關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)歷的合規(guī)人員數(shù)量占比不足1.5%；部分投行異地團隊未配置專職合規(guī)人員。二是公司部分合規(guī)人員薪酬低于公司同級別平均水平。三是合規(guī)考核獨立性不足。四是部分重大決策、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)未經(jīng)合規(guī)總監(jiān)合規(guī)審查等。
2020年7月20日，證監(jiān)會發(fā)布對廣發(fā)證券采取責(zé)令改正、限制業(yè)務(wù)活動、責(zé)令限制高級管理人員權(quán)利的監(jiān)管措施的決定。經(jīng)查，廣發(fā)證券在康美藥業(yè)(2.260, 0.02, 0.89%)2014年非公開發(fā)行優(yōu)先股項目、2015年公司債券項目、2016年非公開發(fā)行股票項目、2018年公司債券項目、康美實業(yè)2017年可交換公司債券項目中未勤勉盡責(zé)，盡職調(diào)查環(huán)節(jié)基本程序缺失，內(nèi)部質(zhì)量控制流于形式。
為此，證監(jiān)會決定暫停廣發(fā)證券保薦業(yè)務(wù)資格六個月，暫不受理公司債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)文件一年；限制時任分管相關(guān)投行業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理歐陽西領(lǐng)取2014年度、2015年度、2016年度基本工資以外薪酬的權(quán)利，限制時任分管相關(guān)投行業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理秦力領(lǐng)取2017年度、2018年度基本工資以外薪酬的權(quán)利，已領(lǐng)取部分應(yīng)全部退回公司。
2023年9月7日，證監(jiān)會對廣發(fā)證券下發(fā)行政處罰決定書。廣發(fā)證券接受美尚生態(tài)委托擔(dān)任2018年非公開發(fā)行股票的保薦機構(gòu)，但出具的保薦書等文件存在虛假記載。對2015年、2016年以及2018年1月至6月美尚生態(tài)的大額銀行存款賬戶，廣發(fā)證券未設(shè)計盡職調(diào)查程序并核查賬戶余額真實性。此外，廣發(fā)證券對美尚生態(tài)應(yīng)收賬款的函證程序、盡職調(diào)查程序執(zhí)行不到位；對募投項目走訪程序執(zhí)行不到位。
2025年1月17日，證監(jiān)會網(wǎng)站掛出決定書。經(jīng)查，廣發(fā)證券保薦的北方長龍IPO項目，發(fā)行上市當(dāng)年即虧損，證監(jiān)會決定對廣發(fā)證券采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。同時，證監(jiān)會決定對楊偉然、趙鑫兩名項目保薦代表人采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。
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6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測字、占卜、解夢、化解厄運、使用迷信方式治??；
2)求推薦算命看相大師；
3)針對具體風(fēng)水等問題進行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運勢，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴重不實或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號」形式刷量控評等行為
5)通過「蹭熱點」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴重程度，對帳號進行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊、使用帳號，或者濫用多個帳號發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺管理經(jīng)驗的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
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