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作者：產(chǎn)品OK
業(yè)財一體化是業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理三點打通。
業(yè)務(wù)是企業(yè)日常的經(jīng)營活動。如信貸業(yè)務(wù)中的客戶管理、風(fēng)控管理、融資管理、賬務(wù)管理等。
財務(wù)是企業(yè)的財務(wù)、資金管理，如財務(wù)臺賬、財務(wù)憑證、財務(wù)報表、會計核算。
管理是通過業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的打通，為企業(yè)管理提供決策支持，如制定戰(zhàn)略計劃、調(diào)整資源分配、優(yōu)化財務(wù)策略等。
1.1全面洞察和決策支持
通過整合業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，提供全面、實時的洞察，為管理層提供更好的決策支持。
例如老板詢問本月收入、成本時，可以快速拿出數(shù)據(jù)，不用再花1-2天時間統(tǒng)計。
以及常見的融資結(jié)構(gòu)建議、賬面資金預(yù)留建議：
融資結(jié)構(gòu)建議：基于不同模式的融資成本比較，選擇成本更低的融資方式；
賬面資金預(yù)留建議：基于融資到期日，可以預(yù)測未來需要預(yù)留的流動性資金。
1.2合規(guī)性和風(fēng)險管理
通過業(yè)財一體化，確保業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，幫助企業(yè)更容易監(jiān)測和確保合規(guī)性，減少錯誤和違規(guī)行為的風(fēng)險。
通過業(yè)財一體化，審計可以快速查詢溯源，減少在不同系統(tǒng)或紙質(zhì)文件中逐個尋找確認(rèn)的工作量和時長，更好地滿足合規(guī)性審計要求。
通過業(yè)財一體化，也將減少人為錯誤和違規(guī)行為導(dǎo)致的賬目錯誤，避免對公司造成資金損失。
1.3提升生產(chǎn)力和效益
通過整合管理流程和數(shù)據(jù)，實現(xiàn)自動化流程、減少手動工作，提高企業(yè)的生產(chǎn)力和效益，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。
1.4讓財務(wù)數(shù)據(jù)成為博弈籌碼
通過交易數(shù)據(jù)的整合，幫助了解背后的附加成本，從而給銷售部提供談判籌碼。
如在制造行業(yè)產(chǎn)品設(shè)計共創(chuàng)階段，為了完善設(shè)計，客戶會一遍遍讓我們做小樣試生產(chǎn)。因為量小，客戶會拒絕付費。如何破局：要將談判化解為可量化、可松動的數(shù)字討論。
客戶不愿意承擔(dān)開發(fā)成本，企業(yè)可以內(nèi)部要求設(shè)計部在投產(chǎn)前必須設(shè)計好標(biāo)準(zhǔn)成本用量參數(shù)，抓取相對準(zhǔn)確的投入成本，將數(shù)據(jù)傳遞給銷售部，以銷售收入的百分比呈現(xiàn)。如一年做了500萬業(yè)務(wù)，小樣開發(fā)成本10萬，這里2%的比例，可以作為銷售談判的籌碼--客戶要求降價5% ，我們只能接受3%。迫使客戶最后答應(yīng)承擔(dān)一半的小樣開發(fā)成本。
業(yè)財一體在每個公司都有自己模式，不能簡單的復(fù)制粘貼。一般每個公司都有自己的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)，核心問題在于中間數(shù)據(jù)沒有完全打通。
圍繞業(yè)財一體的目標(biāo)，常見思路是，從末端倒推，了解公司目前有幾本賬，負(fù)責(zé)部門及現(xiàn)有的協(xié)作流程是什么？然后往上追溯，看看需要哪些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，整理和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互方式。
2.1公司有幾本賬，協(xié)作流程是什么？
一般包括出納維護的資金日報，運營維護的業(yè)務(wù)賬，業(yè)財基于前者維護的收入、成本臺賬，核算組基于前者維護的會計憑證，并基于憑證輸出財務(wù)報表，做會計核算，以及資金基于前者數(shù)據(jù)做相關(guān)資金管理分析的賬。
2.2資金日報
資金日報通常指的是一種日常性的財務(wù)報告，用于記錄和匯總企業(yè)或機構(gòu)在一天內(nèi)的資金活動和財務(wù)狀況。這種報告通常包含有關(guān)資金流入、資金流出、賬戶余額、借貸情況等方面的信息，以便管理層能夠迅速了解企業(yè)的資金狀況，并做出及時的決策。
內(nèi)容：一般包括總表、賬戶匯總、收回明細，如下圖示意。
總表：按企業(yè)維度，查詢各幣種資金余額。
賬戶合計：按銀行賬戶維度，查詢賬戶余額、當(dāng)日收支、可用余額、不可用余額。
收支明細：按流水維度，真實記錄每日流水收支情況。
2.3業(yè)務(wù)賬
業(yè)務(wù)賬就是業(yè)務(wù)層記錄的賬，舉個例子，假如我們申請房貸，銀行放款后，我們在銀行客戶端能夠看到的每期的賬單，就是業(yè)務(wù)賬，如下圖。
2.4收入、成本臺賬
財務(wù)賬是基于會計語言記錄的賬簿，主要記錄和總結(jié)與借貸業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)信息。這可能包括收入、費用、實收、準(zhǔn)備金等方面。
財務(wù)賬的目的是為了對整體財務(wù)狀況的全面了解，也是后續(xù)會計憑證、財務(wù)報表生成的數(shù)據(jù)源。
如應(yīng)收賬款（AR表）就是財務(wù)賬的一種，其內(nèi)容一般包括：每筆放款的期初余額、每月應(yīng)收、預(yù)收金額、月末金額；
費用類型一般包括：本金、利息、稅費，當(dāng)然這里是基礎(chǔ)費用，在實際業(yè)務(wù)中費用項一般會更多，如下圖。
2.5會計憑證
會計憑證是用于記錄和證明一次經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計工具。它是會計記錄系統(tǒng)中的基礎(chǔ)文書，用于記錄企業(yè)的財務(wù)交易和業(yè)務(wù)活動。會計憑證包含了重要的信息，例如交易日期、交易金額、交易對象等，以便后續(xù)的記賬和報告。
憑證的數(shù)據(jù)源，一端收入、成本臺賬，另一端是資金日報。
2.6財務(wù)報表
財務(wù)報表是企業(yè)或組織在一定時間范圍內(nèi)，對其財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績進行全面、系統(tǒng)記錄和報告的文件。財務(wù)報表是企業(yè)向內(nèi)外部各方提供關(guān)于財務(wù)健康狀況的主要手段，它為投資者、債權(quán)人、管理層、政府監(jiān)管機構(gòu)等利益相關(guān)方提供了重要的財務(wù)信息。
通常，財務(wù)報表包括以下幾個主要部分：
（1）資產(chǎn)負(fù)債表（Balance Sheet）：
資產(chǎn)負(fù)債表顯示了企業(yè)在特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況。資產(chǎn)負(fù)債表的基本公式是：資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益。
（2）利潤表（Income Statement）：
利潤表（也稱為損益表）提供了企業(yè)在一定時期內(nèi)的營業(yè)收入、成本和凈利潤。它反映了企業(yè)的盈虧狀況。
2.7資金流動性管理
通過財務(wù)數(shù)據(jù)，可以做數(shù)據(jù)分析，進一步幫助企業(yè)未來決策，如快速查詢當(dāng)年收入、成本、利潤，預(yù)測未來業(yè)務(wù)收入、成本、利潤，結(jié)合當(dāng)前業(yè)務(wù)模式提供更多經(jīng)營建議。
舉個例子，一起看看在信貸行業(yè)，資金流動性分析中融資結(jié)構(gòu)建議是什么？
（1）各資方類型的融資利率、規(guī)模情況
融資結(jié)構(gòu)整體符合利率越低的資方類型，融資余額占比越高，其中：建議降低同業(yè)融資余額占比，進一步提升銀行/ABS融資余額占比。
可考慮壓降融資利率較高的資方，建議順序為：
銀行：大陸銀行，目前融資余額1億元，成本10%，預(yù)計下月償還；
銀行：歐舟銀行，目前融資余額1億元，成本8%，預(yù)計下月償還，還款后可續(xù)借，建議壓降成本。
（2）利率區(qū)間分布
比較符合低成本借款占比越高的分布。
建議通過低成本借款，置換利率9%以上的借款。
對于暫時無法置換的借款，考慮續(xù)借時調(diào)整利率（如歐舟銀行）。
（3）融資結(jié)構(gòu)建議
短期借款偏多，其中1年內(nèi)借款占比50%，1-2年借款占比20%，2年以上中長期借款占比10%，偏少，且主要為ABS。
需考慮增加中長期借款占比，減輕短期債務(wù)償還壓力。
同時短期債務(wù)占比居多，需提前做好續(xù)借/資金準(zhǔn)備，避免集中兌付。
通過以上的融資結(jié)構(gòu)情況和建議，我們可以快速了解企業(yè)當(dāng)前借款分布，未來風(fēng)險和準(zhǔn)備，這些分析也都需要業(yè)財數(shù)據(jù)作為支撐。
明確了當(dāng)前企業(yè)的業(yè)財一體是什么，后續(xù)我們繼續(xù)展開，如何結(jié)合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)財一體目標(biāo)。
了解了有幾本賬，我們可以初步預(yù)估，背后至少需要哪些系統(tǒng)支撐。
3.1司庫系統(tǒng)
為支持資金日報，首先需要有銀行流水獲取，確定流水金額、時間、收付主體，然后基于日期、賬戶進行匯總統(tǒng)計，故需要功能：
銀企服務(wù)：銀企服務(wù)通常由銀行機構(gòu)提供，目的是通過數(shù)字化、自動化的方式改善企業(yè)與銀行之間的資金管理、支付和結(jié)算等業(yè)務(wù)流程。如交易流水自動獲取、自動劃扣、銀行賬戶管理。
收付認(rèn)領(lǐng)：對于企業(yè)或個體收到的款項進行確認(rèn)和歸屬的過程。這一過程通常涉及與特定賬單、發(fā)票或交易相關(guān)的款項。如票據(jù)，線下支付等情況，需要支持收付認(rèn)領(lǐng)進行數(shù)據(jù)維護。
交易流水管理：查詢以上兩種途徑獲取的流水?dāng)?shù)據(jù)。
賬戶管理：監(jiān)控賬戶余額、處理交易、進行財務(wù)規(guī)劃和報告等。如歐舟銀行子賬戶目前有可用余額500，在途金額100，凍結(jié)金額50。
3.1賬務(wù)系統(tǒng)
為支持業(yè)務(wù)賬輸出，首先系統(tǒng)需要有還款計劃管理，同時為滿足貸后業(yè)務(wù)變更需要，還需要提供對應(yīng)貸后管理功能，如報價調(diào)整、到期日調(diào)整。
還款計劃：還款計劃是借款合同中規(guī)定的按時間表和金額進行還款的計劃，包括期限、頻率、金額、利率、首付、提前還款規(guī)定等要素，確保貸款在期限內(nèi)完成。
貸后調(diào)整：貸后調(diào)整是貸款發(fā)放后對利率、還款計劃等進行的調(diào)整，包括報價、息費、到期日等變更，以應(yīng)對市場變化或借款人需求。
3.3 財務(wù)系統(tǒng)
為支撐業(yè)財、核算組賬簿需求，系統(tǒng)需要支持功能如下：
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理：集中管理企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)可訪問性和安全性，支持有效的業(yè)務(wù)運營和決策制定。
報表統(tǒng)計：快速生成各類報表，提供實時的統(tǒng)計分析，助力企業(yè)了解績效和趨勢，支持智能決策。
憑證引擎：自動化生成和管理財務(wù)憑證，確保財務(wù)記錄準(zhǔn)確、規(guī)范，提高財務(wù)工作效率和精度。
核算管理：對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核算，追蹤成本、利潤等核算項目，為財務(wù)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。
對接金蝶：與金蝶等系統(tǒng)實現(xiàn)無縫對接，實現(xiàn)信息共享，提高工作協(xié)同效率，確保數(shù)據(jù)一致性和及時性。
3.4 數(shù)據(jù)中心
為支撐資金流動性管理相關(guān)的分析需求，一般直接對接BI，進行數(shù)據(jù)清洗、統(tǒng)計、校驗及可視化圖表的分析。
業(yè)財建設(shè)切入
上面介紹了公司有幾本賬，結(jié)合業(yè)財?shù)哪繕?biāo)，即業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理三點打通，可以推出，業(yè)財?shù)哪繕?biāo)，首先是基于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)打通，而后是基于業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)，為管理提供數(shù)據(jù)支撐。
那么在資源有限的情況下，我們需要圍繞業(yè)財目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，排列出優(yōu)先級，并逐步實現(xiàn)。大部分的企業(yè)做業(yè)財一體化，一般已有現(xiàn)成的業(yè)務(wù)賬，需要進一步和財務(wù)賬打通，如下圖。
基于上述背景，業(yè)務(wù)賬已實現(xiàn)80%在線化，能提供大部分?jǐn)?shù)據(jù)支撐；
故考慮從收入、成本臺賬切入，功能層面也從財務(wù)系統(tǒng)切入，并逐筆優(yōu)化依賴功能，如賬務(wù)系統(tǒng)、司庫系統(tǒng)，快速推動達成業(yè)財目標(biāo)。
其中財務(wù)系統(tǒng)中財務(wù)臺賬、憑證引擎、對接金蝶、財務(wù)報表存在逐步遞進關(guān)系，故優(yōu)先從財務(wù)臺賬切入。
綜上，我們了解了業(yè)財一體的目標(biāo)、價值和支撐業(yè)財所需的系統(tǒng)架構(gòu)，那么后文我們將以收入臺賬為例，展開聊聊如何快速推動收入臺賬落地。
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2)單個帳號多次發(fā)布包含垃圾廣告的內(nèi)容；
3)多個廣告帳號互相配合發(fā)布、傳播包含垃圾廣告的內(nèi)容；
4)多次發(fā)布包含欺騙性外鏈的內(nèi)容，如未注明的淘寶客鏈接、跳轉(zhuǎn)網(wǎng)站等，誘騙用戶點擊鏈接
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7)發(fā)布包含欺騙性的惡意營銷內(nèi)容，如通過偽造經(jīng)歷、冒充他人等方式進行惡意營銷；
8)使用特殊符號、圖片等方式規(guī)避垃圾廣告內(nèi)容審核的廣告內(nèi)容。
4. 色情低俗信息，主要表現(xiàn)為：
1)包含自己或他人性經(jīng)驗的細節(jié)描述或露骨的感受描述；
2)涉及色情段子、兩性笑話的低俗內(nèi)容；
3)配圖、頭圖中包含庸俗或挑逗性圖片的內(nèi)容；
4)帶有性暗示、性挑逗等易使人產(chǎn)生性聯(lián)想；
5)展現(xiàn)血腥、驚悚、殘忍等致人身心不適；
6)炒作緋聞、丑聞、劣跡等；
7)宣揚低俗、庸俗、媚俗內(nèi)容。
5. 不實信息，主要表現(xiàn)為：
1)可能存在事實性錯誤或者造謠等內(nèi)容；
2)存在事實夸大、偽造虛假經(jīng)歷等誤導(dǎo)他人的內(nèi)容；
3)偽造身份、冒充他人，通過頭像、用戶名等個人信息暗示自己具有特定身份，或與特定機構(gòu)或個人存在關(guān)聯(lián)。
6. 傳播封建迷信，主要表現(xiàn)為：
1)找人算命、測字、占卜、解夢、化解厄運、使用迷信方式治??；
2)求推薦算命看相大師；
3)針對具體風(fēng)水等問題進行求助或咨詢；
4)問自己或他人的八字、六爻、星盤、手相、面相、五行缺失，包括通過占卜方法問婚姻、前程、運勢，東西寵物丟了能不能找回、取名改名等；
7. 文章標(biāo)題黨，主要表現(xiàn)為：
1)以各種夸張、獵奇、不合常理的表現(xiàn)手法等行為來誘導(dǎo)用戶；
2)內(nèi)容與標(biāo)題之間存在嚴(yán)重不實或者原意扭曲；
3)使用夸張標(biāo)題，內(nèi)容與標(biāo)題嚴(yán)重不符的。
8.「飯圈」亂象行為，主要表現(xiàn)為：
1)誘導(dǎo)未成年人應(yīng)援集資、高額消費、投票打榜
2)粉絲互撕謾罵、拉踩引戰(zhàn)、造謠攻擊、人肉搜索、侵犯隱私
3)鼓動「飯圈」粉絲攀比炫富、奢靡享樂等行為
4)以號召粉絲、雇用網(wǎng)絡(luò)水軍、「養(yǎng)號」形式刷量控評等行為
5)通過「蹭熱點」、制造話題等形式干擾輿論，影響傳播秩序
9. 其他危害行為或內(nèi)容，主要表現(xiàn)為：
1)可能引發(fā)未成年人模仿不安全行為和違反社會公德行為、誘導(dǎo)未成年人不良嗜好影響未成年人身心健康的；
2)不當(dāng)評述自然災(zāi)害、重大事故等災(zāi)難的；
3)美化、粉飾侵略戰(zhàn)爭行為的；
4)法律、行政法規(guī)禁止，或可能對網(wǎng)絡(luò)生態(tài)造成不良影響的其他內(nèi)容。
二、違規(guī)處罰
本網(wǎng)站通過主動發(fā)現(xiàn)和接受用戶舉報兩種方式收集違規(guī)行為信息。所有有意的降低內(nèi)容質(zhì)量、傷害平臺氛圍及欺凌未成年人或危害未成年人身心健康的行為都是不能容忍的。
當(dāng)一個用戶發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時，本網(wǎng)站將依據(jù)相關(guān)用戶違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，對帳號進行禁言 1 天、7 天、15 天直至永久禁言或封停賬號的處罰。當(dāng)涉及欺凌未成年人、危害未成年人身心健康、通過作弊手段注冊、使用帳號，或者濫用多個帳號發(fā)布違規(guī)內(nèi)容時，本網(wǎng)站將加重處罰。
三、申訴
隨著平臺管理經(jīng)驗的不斷豐富，本網(wǎng)站出于維護本網(wǎng)站氛圍和秩序的目的，將不斷完善本公約。
如果本網(wǎng)站用戶對本網(wǎng)站基于本公約規(guī)定做出的處理有異議，可以通過「建議反饋」功能向本網(wǎng)站進行反饋。
(規(guī)則的最終解釋權(quán)歸屬本網(wǎng)站所有)